区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告
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区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告
XX 区委组织部：
根据 XX 区委组织部《关于对 XXX 等同志进行经济责任审计的通
知》（XX 组发〔20XX〕18 号）的要求，XX 区审计局对 XX 区综合执
法局原局长 XXX 同志任期经济责任履行情况进行了审计。现审计结果
报告如下：
一、审计评价
XXX 同志任职期间(20XX-20XX 年)，能够认真贯彻执行落实党和
国家城市管理方面的方针政策和 XX 区区委、政府的部署。任职三年
期间，按照“网络化、数字化、法制化、精细化”的工作要求，先后
开展占道经营、夜市烧烤、户外广告、建筑渣土、项目建设等环境综
合整治工作，按月对 XX 区城乡市容环境卫生检查及数字化城管事部
件办结综合情况进行考评检查，并落实考评奖惩制度，较好的完成了
各项目标任务。但在专项资金管理使用、资产管理等方面还存在问题。
二、审计查出的主要问题
(一)重大政策决策方面的问题
本次审计，根据综合执法局提供的财务资料、业务资料，内控制
度等相关资料，对单位 20XX 年以来重大经济事项进行了梳理，重点
关注 XXX 同志任职期间决策内容的合法性，决策程序的合规性，决策
执行的有效性。审计结果表明,存在以下问题：
1.大额资金支出决策程序、决策内容不规范。通过查阅会议记录、
会议纪要等资料，发现综合执单位 5000 元以上大额支出，有会议记
录、会议纪要，但无实质性内容，主要事项均未明确。
2.聘用临时工不规范。XX 市XX 区机构编制委员会核定综合执法
局编制 X名，其中：行政 X名，事业 X名。实际在岗 X名，其中：行
政X名，事业 XX 名，缺少事业编制 X名。截止 20XX 年X月末综合执
法局在无任何依据情况下自聘临时工 X人。
上述问题，不符合《中共 XX 区委办公室 XX 区政府办公室<关于
印发关于党政主要领导不直接分管财务工作执行情况监督检查办法>
等文件的通知》（银兴党办法〔20XX〕87 号）中“《关于党政主要
领导干部不直接分管财务工作执行情况监督检查办法（试行）》第五
条”的规定。根据上述规定，责令综合执法局严格执行相关规定，规
范重大事项决策行为。
3.与临时人员签到劳动合同不规范。综合执法局截止 20XX 年3
月末自聘临时工 X人，大包干临时人员 X人（政府常务会议同意招收），
签订劳动合同不规范。劳动合同中未约定劳动报酬、社会保险。不符
合《中华人民共和国劳动合同法》第十七条第六款、第七款的规定。
根据上述规定，责令综合执法局规范合同条款。
上述 1-3 项问题发生的主要原因是单位在重大经济事项决策及人
事管理方面没有严格执行 XX 区委、XX 区机构编制委员会相关规定及
《中华人民共和国劳动合同法》的相关规定所致。根据《党政主要领
导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四
条、第二十六条的规定，XXX 同志对上述事项应负主管责任。（二）
部门预算执行及其他财政财务收支方面的问题（“公文写作文库”微
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1.应未缴财政 XXX 元。综合执法局 20XX-20XX 年列收个人违反工
作纪律罚款 XXX 元未上缴 XX 区财政，在其他应付款中核算。不符合
《财政违法行为处罚处分条例》(中华人民共和国国务院令〔第 427
号〕)第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时足额上缴
应缴财政款 XXX。
2.收入 XXX 元，支出 XXX 元未入账。综合执法局 20XX-20XX 年收
单位职工购买饭票款 XXX 元；支出 XXX 元。审计期间，执法局已将结
余XXX 元上缴单位账户。不符合《中华人民共和国预算法》第四条的
规定。根据上述规定，责令综合执法局及时将未入账的收入、支出纳
入单位账户进行管理。综合执法局已在审计期间进行了整改，审计不
再进行处罚。
3.应记未记收入 XXX 元，支出 XXX 元。综合执法局 20XX-20XX 年
在其他应付款中列收工作经费、独生子女费等款 XXX 元，同时列支单
位自聘临时人员工资等支出 XXX 元，截止 20XX 年末结余 XXX 元。不
符合《事业单位会计制度》中“其他应付款、其他收入、事业支出”
的相关规定。根据上述规定，责令综合执法局调整有关会计科目，规
范财务核算。
上述 1-3 项问题发生的主要原因是单位在资金收支管理中没有严
格执行《中华人民共和国预算法》的相关规定所致。根据《党政主要
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区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告XX区委组织部：根据XX区委组织部《关于对XXX等同志进行经济责任审计的通知》（XX组发〔20XX〕18号）的要求，XX区审计局对XX区综合执法局原局长XXX同志任期经济责任履行情况进行了审计。现审计结果报告如下：一、审计评价XXX同志任职期间(20XX-20XX年)，能够认真贯彻执行落实党和国家城市管理方面的方针政策和XX区区委、政府的部署。任职三年期间，按照“网络化、数字化、法制化、精细化”的工作要求，先后开展占道经营、夜市烧烤、户外广告、建筑渣土、项目建设等环境综合整治工作，按月对XX区城乡市容环境卫生检查及数字化城管事部件办结综合情况进行...
